企业有六大税务的痛处

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企业分各行各业,千差万别,但是在税务问题上,他们面临的痛点却是类似的。对于涉税专业服务机构而言,哪里有税务痛点,哪里就有服务的需求和市场。
痛点一:“税务筹划”难过检查关
有人说,绝大多数的中国企业都有“原罪”,如果这一句话是正确的,那么税务问题通常都是绕不开的一个话题。不光是民营企业,包括上市公司财务造假的案例也是比比皆是,财务造假或者叫两套账,其实大多是为了“节税”,或者叫“税务筹划”。传统的“税务筹划”大多是由企业的财务人员承担的,借助于会计核算等手段实现,“成功”的关键是征纳双方的信息不对称,税务筹划很像“猫鼠游戏”,靠的是运气。事实上,税务筹划是一项专业性很高的业务,需要构建财务、税务、公司法等复合型知识结构,在节税的同时,还应充分考虑在税法上的可行性和法律的边界。
痛点二:法定税负率过高
为什么企业会不遗余力的开展“税务筹划”,一个重要原因是企业的法定税负率过高,以房地产企业为例,从房地产的开发、交易再到持有,主要涉及11种不同的税费,分别为:契税、耕地占用税、增值税、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税和教育费用附加。在预征阶段,各项税负已达销售额的8%~12%;项目结束进行清算,则普遍高达15%~25%,一线城市会达到25%以上。特别是,除了企业所得税和增值税外,还有一个土地增值税,最高适用60%的超额累进税率。
痛点三:发票风险越来越大
7月31日,公安部召开新闻发布会,通报公安机关联合税务等部门共同打击整治涉税违法犯罪工作情况。据统计,仅2018年以来,全国公安经侦部门就立案侦查涉税犯罪案件2.28万起,涉案价税合计达到5600多亿。2019年以来,公安部经侦局先后部署查处了安徽合肥900亿虚开大案、广东深圳500亿虚开大案等一大批重大案件。我国的现行税制体系及发票管理采取的是以票控税的模式,使得发票变成了税票,本质产生了蜕变,成为了纳税义务的原始记录,催生了发票犯罪职业化、链条化、网络化,在此背景下,每一个企业都面临很大的发票管理风险。
痛点四:财务不懂法、法务不懂税
在“按计划征税”思路的主导下,税务主管机关拥有绝对的话语权,很大程度上,只要企业按照税务机关的要求,及时纳税申报,足额交纳税款,便可高枕无忧,由财务人员处理报税等税务事项,并无不妥,极其特定的情形下,税企发生纠纷,解决途径通常主要依赖于企业在当地的社会影响力和“公关能力”。然而,伴随全面推进依法治国推进,各项税收立法和执法越来越完善、规范,市级以上税务局都设立了公职律师办公室,与此形成鲜明对比的是,广大企业,特别是95%以上的中小企业普遍缺少税务职能部门,财务人员长于核算,或限于处理报税事项,不懂(税)法,法务人员又不懂税,企业涉税法律风险管控几乎处于空白地带。
痛点五:税务争议中忍气吞声
由于税收立法、政策的专业性和复杂性,税企间发生税务争议,按理应是再正常不过的事情。但是在目前的环境下,更多的企业的选择了忍气吞声,原因大概有以下几条:(一)在纳税人权利救济制度上,目前申请行政复议、诉讼,都要先缴纳税款,这是最大的制度障碍;(二)正如本文第一部分所述,很多企业有税务方面的“原罪”;(三)由于征纳双方地位过于悬殊,担心主管税务部门以后“秋后算账”。
痛点六:找到靠谱的服务机构难
传统很多税务服务机构的核心竞争力不是专业而是“协调”能力。不可否认,在涉税问题的解决上,是需要和税务机关充分沟通的,也是需要协调沟通能力的,但是所有沟通协调的前提应是立足于专业的判断和专业的分析,特别是在税收执法规范化的背景下,立足于税收法律、法规的专业分析,才是协助企业化解风险,解决问题的王道。
原文标题:中国企业的6大税务痛点
来源:一壶茶说事,转引自今日头条
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