需要税务筹划如何操作才不会触犯法律

发布时间:
企业都是以盈利为目的的,但是有盈利就有税收,我们今天要讲的话题就是要让你最终得到的利润最大化——合理避税,税务筹划!
合理避税是在法律允许的情况下,以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。
税务筹划是指通过对涉税业务进行策划,制作一套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的
合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,合理避税是合法的,企业有必要了解合理避税的基本知识,才能守住合理的利润。
一、常见的根据政策来避税的方法
注:以下涉及到的税率均以国家最新政策为准!
1、目前对小微企业的优惠政策如下:
(1)每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
(2)每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
(3)自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
举例:小型微利企业的实际经营中,如果当月下旬已经开出近3万的发票,还有一笔即将到账的收入,则尽量别在当月确认收入,这样可以减少增值税的缴纳。
2、国家对高新技术企业的优惠政策如下:
1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
2)申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)
这两项规定,到底能为高新技术企业减轻多少税负,我们通过一个例子来看一下。
假如,某高新技术企业的净利润为200万,研发费用为100万。
按照优惠政策的规定,企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除,那么,该企业就可以扣除175万,只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税,即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。
而对于非高新技术企业来说,申请研发费用税前减免优惠的难度大,因为税务局的甄别条件比较严格,即使申请成功,也要按照25%对减免后的利润进行征税,需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业,轻松享受政策福利。
所以,建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。
税务知识小课堂:税务筹划怎样做才不会触犯法律,不踩红线?
3、年终奖缴税的优惠政策如下:
年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”,年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:
1)纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。
3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额。
4、注册个人独资公司。
相信大家都知道,个人独资企业是不需要缴纳企业所得税的,很多企业税负重是因为有企业所得税,缺少成本费用发票导致的,所以注册个人独资企业是对于企业税负比较重的企业来讲是非常有必要的。
原文标题:税务知识小课堂:税务筹划怎样做才不会触犯法律,不踩红线?
来源:上海欣度服务,转引自今日头条
(本文章信息为网络转载,若有侵权请您及时联系我们,我们会及时删除,如给您带来不便敬请谅解!)

上一篇:关于20个小规模纳税人经常提到的问题

下一篇:谷歌同意支付5亿欧元 以了结法国税务案

电话 分享 地图

律师
热线

4006991080
免费法律咨询热线

在线
客服

在线客服服务时间:9:00-24:00

点击马上在线沟通:

下载
APP

扫码下载应用
顶部